让个人养老金制度“叫好又叫座

罗娟

建立个人养老金制度具有重要的现实意义。从制度层面来说，补齐第三支柱养老保险的短板，构建功能更加完备的多层次、多支柱的养老保险体系，推动实现养老保险制度可持续发展；于个人而言，增加一份养老积累，更好满足人民群众多层次养老保险需求，让更多人的老年生活更有保障和质量。

事关很多人老年生活的个人养老金制度启动实施——据11月26日《工人日报》等媒体报道，人社部、财政部、国家税务总局三部门近日发布通知，明确个人养老金制度在36个先行城市（地区）启动实施，先行城市（地区）符合条件的群众可自愿参加，个人养老金缴费完全由参加人个人承担，年缴纳上限为1.2万元，参加人缴费即可享受税费优惠，可自主选择购买符合规定的金融产品。目前，银保监会已公布首批可以开办个人养老金业务的23家商业银行名单，11月25日制度启动的首日，有近百万人开立账户。

党的二十大报告提出，发展多层次、多支柱养老保险体系。党中央明确要求，要立足我国基本国情，借鉴国际经验，努力构建以基本养老保险为基础、以企业年金和职业年金为补充、与个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保险体系。该体系中，第一支柱基本养老保险目前覆盖10.5亿人，基金运行总体平稳，待遇按时足额发放；第二支柱发挥补充作用，截至2022年二季度，参加企业（职业）年金的职工有7500多万人，补充养老作用初步显现；第三支柱此前没有全国统一的制度性安排，是多层次养老保险体系的短板。

个人养老金制度是政府支持、市场运营、个人负责的补充型养老金。推动个人养老金发展，为参加人增加补充养老保险的渠道，未来有望提高参加人养老待遇水平，从而让更多老年人的生活更有品质和保障。而所谓“替代基本养老金”等说法是对个人养老金制度的误读。

如何完善个人养老金制度落地举措，让百姓真正得到实惠、提高养老待遇水平，成为舆论关注的焦点。其中，个人养老金税收优惠多少、未来收益几何、基金是否安全，是当下公众最为关心的问题。

个人养老金的税收优惠，不同收入的参加人受益程度不同。据测算，根据年收入水平不同，缴纳个人养老金者可每年节税几百元至几千元不等。其中，年收入10万左右的参加人，扣除1.2万元免税额度后，个人所得税率可从10%降至3%，明显减少纳税。

个人养老金收益几何关系到参加人未来养老待遇能否切实提高。与基本养老保险不同，个人养老金实行个人账户制度，投入的资金完全来源于个人，属于私有财产，没有社会互济性，实行完全积累。这相当于自己给自己存一笔养老钱，积累得多，未来拿的就多。个人养老金产品的具体收益高低受多种因素影响，既与经济发展水平、产品运行质量相关，也受个人投资眼光、投资能力影响。

在基金安全方面，个人养老金资金账户实行封闭运行，限制了领取条件，最大程度确保资金用于养老。根据规定，个人养老金产品由金融监管部门确定，进入个人养老金“白名单”的产品要具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性。

眼下，我国人口老龄化程度进一步加深，对养老保险体系及经济社会可持续发展带来新的挑战。国家卫健委等机构日前发布的《2021年度国家老龄事业发展公报》显示，截至2021年末，全国60周岁及以上老年人口2.67亿，占总人口的18.9%。据测算，2035年左右，60岁及以上老年人口将突破4亿，在总人口中的占比将超过30%，我国将进入重度老龄化阶段。

因此，建立个人养老金制度具有重要的现实意义。从制度层面来说，补齐第三支柱养老保险的短板，构建功能更加完备的多层次、多支柱的养老保险体系，推动实现养老保险制度可持续发展；于个人而言，增加一份养老积累，更好满足人民群众多层次养老保险需求，让更多人的老年生活更有保障和质量。

个人养老金制度是我国积极应对老龄化的举措之一，事关亿万人的养老福祉。眼下，能否汲取之前税延型养老保险推广遇冷的启示，回应百姓期待，让个人养老金“叫好又叫座”，有待相关部门进一步完善落实举措，例如，开展有关政策宣传和引导，对个人选择投资加强专业咨询和业务指导；加强监管，确保个人养老金的资金安全等。切实帮助更多人增加养老积累，以更从容的力量积极应对“银发浪潮”，这是我们共同的期待。