民间借贷中计算复利合法吗，有什么限制条件？

利滚利也叫复利，计算复利是高利贷的主要收入来源，出借人在出借款项时就会约定，借款人一旦逾期还款的，逾期利息就是复利的开始。新闻报道中的有些案件，有人因高利贷被逼自杀，借款数额最初本金仅有几千元，短时间利滚利，滚到几万，十几的比比皆是，均是通过计算复利的方式算来的。那么，民间借贷中计算复利合法吗，有什么限制条件？

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民间借贷中计算复利合法吗，有什么限制条件？

北京市京师律师事务所李莉律师解答：

民间借贷中，把借款人所欠的利息计算为本金后再计算利息的叫复利，俗称“利滚利”,有的形象的说法也叫“驴打滚”,但是法律正式的名称叫复利。

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条的规定，在民间借贷中允许利滚利，也就是可以计算复利，但是也有限制，计入本金的利息不能超过年利率24%，超过部分不能计入本金，因为民间借贷利率最高不得超过年利率的24%。这样规定本质上还是为了防止高利贷。

按最初本金计算，借期届满时总利息不能超过年利率的24%，实际上也就是说，如果约定的利率较低的，可以允许多次利滚利，但多次利滚利之后产生的总利息，仍然从最初本金计算不得超过年利率24%计算的利息。

李莉律师解析：

计算复利并不违法，但是也不能没有限制，总计的利率仍然不能超过年利率的24%，否则超出部分仍不受法律保护。理由是：

1.禁止复利没有法律依据。如前所述，我国法律中并无关于复利的禁止性规定。在私法领域，法无禁止即为许可，因此一概否定复利缺乏法律依据。

2.从经济学角度讲，利息是因出借人暂时放弃货币的使用权而获得的报酬，利率作为利息与本金的比例，被视为货币作为一种商品的价格。单利和复利仅是利息的两种计算方法，如果当事人自愿采取这种方法计算，又不超过法定最高限度，没有理由不予允许。

3.从形式上看，将前期借款本息合并一起出具新的借条，可以看作双方对以前已经发生的借款的结算和确认，是对以前债权、债务关系一次总的处理和新的认识，不违反当事人意愿，符合合同自由和意思自治。

4.无论是银行贷款还是民间借贷，利息的本质都是相同的，都是借款人使用货币应支付的报酬。既然银行贷款允许计收复利，民间借贷就无禁止复利之理。

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